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【免费直播课】个人所得税改革方向及税收筹划

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发表于 2018-3-13 08:47:33 |显示全部楼层
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  2016年底,全国财政工作会议召开,财政部部长肖捷在部署2017年重点工作时指出,要“研究制定个人收入和财产信息系统建设总体方案”。
  2017年8月29日,个人收入和财产信息系统建设总体方案已经中央全面深化改革领导小组会议审议通过。
  2018年3月份全国两会期间,国务院总理likeqiang在做政府工作报告中指出“提高个人所得税起征点,增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除,合理减负。”个人所得税法正处在改革关键时期,个人所得税法改革的方向和变化,直接关系每个企业和自然人的切身利益。
  此外,营改增后地税机关对个人所得税征管稽查日益趋严,金三系统的上线,更是对个人所得税的风险防控提出了新的要求。
  如何正确把握个人所得税的改革思路和方向,及时掌握个人所得税税收风险点及筹划技巧,成了广大财务人员亟需解决的难题。
  2
  1.清晰把握国家个人所得税税制改革的新方向;
  2.全面梳理个人所得税疑难稽查风险点、纳税误区,帮助企业和个人化解潜在风险;
  3.真实、生动案例系统总结薪金模式节税设计方案及技巧,减轻企业和个人不必要的税收负担,不交冤枉税!
  3
  企业财税负责人、会计、税务人员
  4
  2018年3月15日晚上19:00-20:30
  5
  第一模块 个人所得基本政策及改革方向
  1. 我国当前税制改革背景及税制改革进程?
  2. 当期个人所得税税制的弊端
  3.2018年个人所得税改革进程
  4.从美国税改看我国个人所得税改革的思路及方向
  5.个人所得税改革所带来的利与弊   6.如何应对(迎接)此次个人所得税改革的浪潮?
  第二模块 个人所得税各项实务案例、稽查口径、纳税误区及薪金模式节税设计
  (一)工资薪金和劳务报酬个税稽查口径、纳税误区及薪金模式节税设计
  1. 什么是“合理的”工资薪金?
  2. 工资薪金与福利费有什么区别,企业所得税扣除有何不同?
  3. 如何区分工资薪金和劳务报酬?
  4. 大学生兼职、临时工、季节工、返聘人员究竟是工资薪金还是劳务报酬?
  5. 节税设计:选择工资薪金还是劳务报酬?
  6. 工资薪金和劳务报酬选择应如何进行合同设计及事前防控?
  7. 本节各地稽查口径、纳税误区及节税设计要点小结
  (二)各项实务福利、补贴个税稽查口径、纳税误区及薪金模式节税设计
  1.如何判定不征税的“误餐补助”?
  2.饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式,如何征收个人所得税,如何进行节税设计?
  3.延伸拓展问题:加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐,个人所得税如何征收?
  4.企业为职工发放节假日福利,如何征收个税?
  5.如何应对税务稽查对“送礼”发票的询问?
  6. 企业为职工制作工作服装,如何征收个税?
  7.实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则?
  8.延伸问题:如何区分劳保费与职工福利费?
  9. 企业低于成本价出售给职工房屋,如何征收个税?
  10. 提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理,如何进行节税设计?
  11. 企业为职工报销采暖费,如何征收个税?
  12. 企业为职工发放高温津贴,如何征收个税?
  13. 集团卡、实报实销、通讯费补贴,个税如何处理,如何进行节税设计?
  14. 免费班车、实报实销、通讯补贴,个税如何处理,如何进行节税设计?
  15.私车公用中个人所得税节税设计,企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣问题详解
  16. 企业为职工报销差旅费、差旅费津贴、考察费、旅游费,如何征收个税?
  17.延伸问题:如何界定差旅费、考察费、会议费、旅游费?企业所得税扣除有何规定?
  18. 企业为职工报销培训费、学费、、体检费、医药费,如何征收个税?
  19. 生活补助费、救济金、特殊津贴、工伤补助,如何征收个税?
  20.延伸问题:办公室职工饮用水,是否需要征收个税?
  21.本节各地稽查口径、纳税误区及节税设计要点小结
  (三) 各项保险个税稽查口径、纳税误区及薪金模式节税设计
  1.基本养老保险、基本医疗保险、失业保险最新政策及各地执行标准?
  2. 住房公积金扣除及实务计算财税10号文件案例详解
  3. 企业年金扣除及实务计算2013 103号文件案例详解
  4. 商业保险个人所得税的扣除标准
  5. 哪些特殊行业的商业保险可以在个税前扣除?
  6. 利用商业健康保险税收优惠政策进行个税节税模式设计
  7.本节各地稽查口径、纳税误区及节税设计要点小结
  (四)促销展业个税稽查口径、纳税误区及薪金模式节税设计
  1.免费随机赠送礼品,是否需要代扣代缴个税?
  2.举办客户当谢会赠送礼品,是否需要代扣代缴个税?
  3.抽奖中礼品,是否需要代扣代缴个税?
  4.销售商品(提供服务)后,赠送礼品,是否需要代扣代缴个税?
  5.如何确定代扣代缴个税的计税依据,企业所得税前是否可以扣除?
  6.本节各地稽查口径、纳税误区及节税设计要点小结
  (五)全年一次奖金个税稽查口径、纳税误区及薪金模式节税设计
  1.如何界定全年一次奖金的范围?有何节税技巧?
  2.案例解析全年一次奖金的计算方法
  3.全年一次奖金的“一次”中的真正含义是什么?
  4.全年一次奖金运用及申报过程中必须强调的几个问题
  5.在两个单位发年终奖,如何计算个人所得税?怎样才能最大限度享受优惠政策?
  6.工作不满12个月,如何计算全年一次奖金?
  7.节税技巧:年终奖发放的六个“雷区”
  8.节税技巧:工资总额不变,如何分配工资薪金和年终奖的比例?
  9.本节各地稽查口径、纳税误区及节税设计要点小结
  (六)股权激励的稽查口径、纳税误区及薪金模式节税设计
  1.我国企业股权激励的前景及内涵
  2.我国股权激励税收政策的发展历程
  3.股票期权、股权期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励的特点及适用对象
  4.上市公司股权激励税收政策的适用对象、种类及具体案例解析
  5.非上市公司股权激励税收政策的适用对象、种类及具体案例解析
  6.股权激励优惠政策适用的条件及内容
  7.本节各地稽查口径、纳税误区及节税设计要点小结
  (七)几种特殊个人所得税实务稽查口径、纳税误区及薪金模式节税设计
  1.离退休人员个税处理5中情况的执行标准
  2.个人从企业借款利息个税的节税技巧
  3.个人所得税中的「偶然所得」的项目及实务案例
  4.公司股东常见个税问题案例(股权转让、增资、撤股)
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  宋老师,管理学硕士,注册税务师,省税收业务领军人才、省稽查人才库、省稽查能手、承担国家级、省市级课题若干篇。多年高校教师及税务局稽查工作经验,国家总局名师名课候选人,多次在各级税务系统、税校及企业内训授课。擅长地方各税政策解答,税务稽查实务案例分析讲解,个人所得税实务筹划,税务稽查风险防范,宋在讲课过程中与稽查实际工作紧密结合,风趣幽默,注重实用性,受到学员的一致好评。
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