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财务管控要点随想

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发表于 2018-9-4 14:15:06 |显示全部楼层

财务管控要点随想
胡俊 /  中国会计视野

财务管控的要点在哪?钱!钱!钱!重要的事性说三遍。

管钱是财务管控的基石。又分二个方面,第一资金的流入,第二资金的流出。流入中最重要的是客户资金的流入,他是企业的源头之水。其他一切的流入,比如企业初创期或者后续股东的一轮轮的资本金的注入,或者是债权人放贷给企业,以及供应商给予企业账期等都是认同或者预期未来客户资金会源源不断的注入企业,并产生企业的现金流利润池。第二项资金的流出中,主要是供应商的货款、员工的工资福利等、还有固定资产等长期企业经营生产所需要的资产的购置。

如何管理好资金的流入和流出呢?

还是需要从控制企业的现金流的流入和流出入手。最重要的还是管理好客户的现金流入的周期,最好是每个客户的现金流上都是现金流入早于现金流出,并产生自己的蓄水池。

所以,管控好客户的应收账款以及账期是很重要的商业模式的最基础的一环。其次是要管控好现金流出中应付账款的供应商的一环。此二部分无论是客户还是供应商的款项都是无息的。

对于所有企业来说都会存在短期的现金需要,就需要通过融资来解决,但无论是银行等债权人的资金还是股东的资金都是需要付出利息或者回报股息或者股价的高上涨为代价。对于企业的经营会产生巨大的压力。融资的基础还是未来企业通过商业模式或者经营等产生的经营现金流的自由现金流给予潜在股东或者债权人的回报保证。
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